Сведения по дебиторской задолженности форма

Помощь в решении вопроса: "Сведения по дебиторской задолженности форма" с пояснениями от специалистов. На все сопутствующие вопросы вам ответит дежурный юрист.

Приказ Минфина РФ от 10 марта 1999 г. N 19н «Об утверждении формы «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации»

Приказ Минфина РФ от 10 марта 1999 г. N 19н
«Об утверждении формы «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации»

В целях обеспечения сбора информации о взаимной задолженности организаций приказываю:

1. Утвердить прилагаемую форму «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации».

Указанная форма представляется в составе бухгалтерской отчетности за I квартал 1999 года в адрес налогового органа, в котором организация поставлена на учет, и включает сведения о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, сложившейся в организации на 31 марта 1999 года.

2. Утвердить прилагаемые Указания по заполнению формы «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации».

Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1999 г.

Регистрационный N 1745

Указания
по заполнению формы «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации»
(утв. приказом Минфина РФ от 10 марта 1999 г. N 19н)

1. Форма «Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации» (далее — форма) представляется всеми организациями, являющимися юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (кроме бюджетных и кредитных организаций).

2. В форме отражаются показатели, характеризующие состояние дебиторской и кредиторской задолженности в целом по организации, включая показатели деятельности филиалов и иных обособленных подразделений, независимо от местонахождения.

3. Организация, ликвидированная в период с 1 января 1999 года до 1 апреля 1999 года, представляет форму в составе ликвидационного баланса по состоянию на дату ликвидации.

4. В графе 1 разделов I и II формы указывается номер строки по порядку (например, 001, 002 и т.д.).

5. В графе 2 разделов I и II формы указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), присвоенный соответствующему дебитору и кредитору.

6. В графе 3 разделов I и II формы указывается полное наименование организации, являющейся соответственно дебитором или кредитором.

7. В графе 4 указывается общая сумма дебиторской или кредиторской задолженности в разрезе каждого дебитора и кредитора (в случае если с какой-либо организацией — дебитором или кредитором имеется несколько договоров, то задолженность отражается в разрезе каждого договора).

8. В графе 5 указывается сумма просроченной дебиторской или кредиторской задолженности.

Под просроченной дебиторской или кредиторской задолженностью для целей составления формы понимается задолженность, не погашенная в сроки, установленные договором, а при их отсутствии — разумный срок после возникновения обязательства. При этом разумным сроком может считаться срок нормального документооборота, но не более 3 месяцев.

9. В графе 6 указывается дата возникновения задолженности (число, месяц, год), например 03.02.98.

10. Сведения о сумме задолженности дебиторов и кредиторов, долг по которым превышает 1 тыс. рублей отражаются в пунктах 1.1 — 2.3 разделов I и II формы.

Не подлежит отражению задолженность по оплате труда, с подотчетными лицами, по внутрихозяйственным расчетам.

Фактическая сумма задолженности округляется до тысяч рублей.

11. Общая сумма задолженности по организациям, задолженность которых по каждому договору (учетной единице) менее 1 тыс. рублей отражается в пунктах 1.4 и 2.4 разделов I и II формы.

Источник: http://base.garant.ru/12115155/

Форма 0503169: учет дебиторской и кредиторской задолженности для казенных учреждений

Смотрите новую статью «Форма 0503169 в 2018 году: заполняем правильно»

Форма отчетности 0503169 (Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности) – одна из составляющих анализа показателей бухгалтерской отчетности для казенных учреждений. Стабильный учет помогает грамотно отслеживать расход бюджетных средств и плодотворность расхода.

Форму 0503169 составляют те, кто отвечает за бюджетные средства: например, получатели бюджетных средств, администратор доходов бюджета и администратор источников финансирования дефицита бюджета.

Из чего состоит форма 0503169?

Согласно пункту 167 приказа Минфина РФ от 28.12.2010 г. №191н в форму 0503169 следует вносить общую информацию о кредиторской и дебиторской задолженности (в том числе и о просроченной).

Для составления отчетности по задолженности, в форме отражаются счета бухгалтерского учета.

Для кредиторской задолженности это счета:

  • 0.205.00.000 «Расчеты по доходам»;
  • 0.208.00.000 «Расчеты с подотчетными лицами»;
  • 0.209.00.000 «Расчеты по ущербу и иным доходам»;
  • 0.302.00.000 «Расчеты по принятым обязательствам»;
  • 0.303.00.000 «Расчеты по платежам в бюджеты»;
  • 0.304.00.000 «Прочие расчеты с кредиторами».

Для дебиторской задолженности:

  • 0.205.00.000 «Расчеты по доходам»;
  • 0.206.00.000 «Расчеты по выданным авансам»;
  • 0.208.00.000 «Расчеты с подотчетными лицами»;
  • 0.209.00.000 «Расчеты по ущербу и иным доходам»;
  • 0.303.00.000 «Расчеты по платежам в бюджеты».

Сама форма отчетности имеет два раздела: в первом указывается важная информация по кредиторской и дебиторской задолженности, второй рассматривает только просроченные задолженности.

Как правильно заполнить и сдать форму 0503169?

Форму отчетности нужно заполнить отдельно по кредиторской и дебиторской задолженности, а также раздельно по видам деятельности (бюджетная, средства во временном распоряжении). Все отображенные показатели следует подкрепить фактами из регистров бюджетного учета, об этом говорится в пунктах 7 и 167 Инструкции, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. №191н.

  • В графах 2, 9 и 12 указывается общая сумма задолженности на начало года, конец отчетного периода и на конец аналогичного периода прошлого финансового года.
  • В графах 3,10 и 13 отражается сумма долгосрочной задолженности на начало года, конец отчетного периода и конец прошлогоднего отчетного периода.
  • В графах 4,11 и 14 указывается сумма просроченной задолженности на начало года, конец отчетного периода текущего года и аналогичного прошлого.
  • В графах 5 и 6 указывается увеличение суммы задолженности, в т.ч. неденежные расчеты.
  • В графах 7 и 8 отражается уменьшение суммы задолженности, в т.ч. неденежные расчеты.
Читайте так же:  Призыв в армию в украине

Второй раздел приложения менее объемный, заполнять необходимо всего восемь граф.

  • В графе 1 указываются номера счетов бюджетного учета, по которым вы отразили остатки в 11-й графе первого раздела формы.
  • Во 2 графе отражается сумма долга.
  • В 3 и 4 графах указываются дата появления долга и дата его обязательного погашения по договору.
  • В графах 5 и 6 указываются ИНН кредитора или дебитора и его наименование;
  • В графах 7 и 8 указываются код причины образования просрочки и пояснения.

Форма отчетности 0503169 сдается ежеквартально и раз в год. Ежеквартальная отчетность составляется на 1 апреля, 1 июля и 1 октября; годовая – 1 января года, следующего за отчетным.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых публикаций.

Остались вопросы? Позвоните и мы на них ответим 8-800-250-8837 . Звонок бесплатный.

Статья подготовлена

Источник: http://grnt.ru/blog/forma-0503169/

Форма 0503169: образец заполнения в 2019 году

В составе квартальной и годовой бюджетной отчетности наряду с прочими формами представляется Пояснительная записка. В состав пояснений входят, в частности, Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (форма по ОКУД 0503169). Пример заполнения формы 0503169 приведем в нашей консультации.

Что отражается в форме 0503169

В Сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности (далее – Сведения) приводятся обобщенные данные о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности субъекта бюджетной отчетности в разрезе видов расчетов (п. 167 Инструкции, утв. Приказом Минфина от 28.12.2010 № 191н).

Сведения представляются по состоянию на 1 июля, 1 октября, 1 января года, следующего за отчетным, раздельно по дебиторской и по кредиторской задолженности, а также раздельно по видам деятельности на основании регистров бюджетного учета.

В графе 1 Раздела 1 «Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности» указываются номера соответствующих аналитических счетов, по которым на начало, на конец отчетного периода, на конец аналогичного периода прошлого финансового года отражены остатки расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе счетов учета:

Наименование счета учета по
дебиторской задолженности: кредиторской задолженности: Расчеты по доходам Расчеты по выданным авансам — Расчеты с подотчетными лицами Расчеты по ущербу и иным доходам Расчеты по платежам в бюджеты — Расчеты по принятым обязательствам — Прочие расчеты с кредиторами

В графах 2 и 9 Раздела 1 указывается общая сумма дебиторской (кредиторской) задолженности по соответствующему номеру счета бюджетного учета по состоянию на начало года и на конец отчетного периода соответственно.

Сравнительная информация о суммах дебиторской (кредиторской) задолженности за прошлый финансовый год приводится в графах 12-14 Раздела 1.

В Разделе 1 информация о дебиторской и кредиторской задолженности отражается с выделением долгосрочной и просроченной задолженности, при этом просроченная задолженность подлежит дальнейшей детализации в Разделе 2 «Сведения о просроченной задолженности».

Подробнее о порядке заполнения формы 0503169 можно прочитать в п. 167 Инструкции (Приказ Минфина от 28.12.2010 № 191н).

Пример заполнения формы 0503169

Приведем образец заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности на условном примере.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k501719

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (образец)

Образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности

Активная хозяйственная деятельность предполагает наличие незавершенных расчетов с контрагентами. Сам факт наличия дебиторской или кредиторской задолженности у предприятия, в том числе и на отчетную дату, не является положительной или отрицательной характеристикой состояния экономического субъекта. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, образец и порядок заполнения которой обеспечивают возможность проанализировать цифровые показатели задолженности, ее качество и движение, входит в обязательную бухгалтерскую отчетность предприятия.

Принципы формирования расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности

Расшифровка детализирует величины дебиторской и кредиторской задолженности для ее объективной оценки в разрезе: характера задолженности (текущая или просроченная), ее сроков, вида и динамики.

Данные, приводимые в расшифровке, должны соответствовать показателям статей баланса организации на отчетную дату: для дебиторской задолженности — Разделу II (оборотные активы), для кредиторской задолженности — Разделам IV и V (долгосрочные и краткосрочные обязательства).

Особенности заполнения форм, расшифровывающих данные о дебиторской и кредиторской задолженности предприятия

В соответствии с Приказом Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» информация о дебиторской и кредиторской задолженности составляет Раздел 5 пояснений к бухгалтерскому балансу организации.

Скачать образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности

Источник: http://glavkniga.ru/situations/s504858

Сведения по дебиторской задолженности форма

Государственные (муниципальные) автономные и бюджетные учреждения.

Срок сдачи сведений

Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.

Какие разделы заполнять

Сведения включают 2 раздела, которые заполняются при наличии соответствующих показателей.

Проверка сведений

Когда сведения будут заполнены, необходимо провести их проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/99223/

Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности

«Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение», 2013, N 12

Согласно п. 167 Инструкции N 191н в составе годовой отчетности приводятся данные о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности казенного учреждения в разрезе видов расчетов по форме 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (далее — форма 0503169). Указанная форма включена в разд. 4 «Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности» пояснительной записки (ф. 0503160). В статье рассмотрены особенности заполнения названной формы.

Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н.

Информация в форме 0503169 содержит обобщенные за отчетный период данные о состоянии расчетов по дебиторской и кредиторской задолженности субъекта бюджетной отчетности в разрезе видов расчетов.

Читайте так же:  Доля кредиторской задолженности в пассивах

Обратите внимание! Форма 0503169 составляется по дебиторской и по кредиторской задолженности раздельно.

Форма 0503169 состоит из двух разделов: в первом отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения с выделением сумм просроченной дебиторской, нереальной к взысканию кредиторской задолженности, во втором раскрывается аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской, просроченной кредиторской задолженности учреждения.

Показатели, отраженные в форме 0503169, должны быть подтверждены соответствующими регистрами бюджетного учета.

Раздел 1 «Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности»

Указываются номера соответствующих аналитических счетов, по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по дебиторской (кредиторской) задолженности:

  • 0 205 00 000 «Расчеты по доходам»;
  • 0 206 00 000 «Расчеты по выданным авансам»;
  • 0 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами»;

Кредитовые остатки на отчетную дату по соответствующим аналитическим счетам счета 0 205 00 000 «Расчеты по доходам», счета 0 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами», счета 0 209 00 000 «Расчеты по ущербу имуществу» отражаются в приложении по дебиторской задолженности со знаком минус.

  • 0 209 00 000 «Расчеты по ущербу имуществу»;
  • 0 210 01 000 «Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам»;
  • 0 302 00 000 «Расчеты по принятым обязательствам»;
  • 0 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты»;
  • 0 304 02 000 «Расчеты с депонентами», 0 304 03 000 «Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда»;
  • 0 304 04 000 «Внутриведомственные расчеты»

В первых 17 разрядах номера счета бюджетного учета отражаются КБК в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации на соответствующий финансовый год. Дебетовые остатки на отчетную дату по счетам, входящим в состав разд. 3 «Обязательства» Плана счетов бюджетного учета, отражаются в приложении по кредиторской задолженности со знаком минус. В первых 17 разрядах номера счета бюджетного учета отражаются КБК в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации на соответствующий финансовый год

Приводится общая сумма дебиторской (кредиторской) задолженности, учитываемая по соответствующему номеру счета бюджетного учета по состоянию на начало года и на конец отчетного периода

В строке «Всего» указываются на начало года и конец отчетного периода соответственно итоговая сумма дебиторской (кредиторской) задолженности (графы 2, 4), а также суммы дебиторской задолженности, нереальной к взысканию, кредиторской задолженности с просроченным сроком исполнения (графы 3, 5)

Отражаются данные о неисполненных соответственно на начало года и на конец отчетного периода обязательствах, по которым срок исполнения уже наступил

(обязательствах, не исполненных в установленные сроки, подтвержденных по результатам инвентаризации кредиторами), и нереальной к взысканию дебиторской задолженности (дебиторской задолженности неплатежеспособных дебиторов до момента принятия решения о ее списании на забалансовый счет 04 «Задолженность неплатежеспособных кредиторов»)

Раздел 2 «Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности»

Указываются номера соответствующих аналитических счетов счета, по которым отражены остатки в графе 5 разд. 1 формы 0503169

Критерии определения показателей, подлежащих отражению в этом разделе (размер задолженности, год возникновения, иные критерии), устанавливаются:

  • для главных администраторов средств бюджета — финансовым органом соответствующего бюджета;

Отражаются суммы нереальной к взысканию дебиторской, просроченной кредиторской задолженности учреждения

Указывается год возникновения нереальной к взысканию дебиторской, просроченной кредиторской задолженности учреждения

  • для получателей бюджетных средств — главным распорядителем бюджетных средств, с учетом критериев, установленных финансовым органом соответствующего бюджета

Указываются ИНН кредитора (дебитора), а также наименование кредитора (дебитора) соответственно. Показатели расчетов по задолженности с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями обобщаются. При этом в графе 4 проставляется значение «0000000000»

Указывается причина образования нереальной к взысканию дебиторской, просроченной кредиторской задолженности учреждения

Обратите внимание! В разд. 1 показатели расчетов с дебиторами и кредиторами формируются с подведением промежуточных итогов по счетам 0 205 11 000 — 0 205 81 000, 0 206 12 000 — 0 206 63 000, 0 206 91 000, 0 208 11 000 — 0 208 63 000, 0 208 91 000, 0 209 71 000 — 0 209 82 000, 0 210 01 000, 0 302 11 000 — 0 302 63 000, 0 302 91 000, 0 303 01 000 — 0 303 13 000, 0 304 02 000 — 0 304 04 000 по строке «Итого по коду счета» в графах 2 — 5.

Пример. У учреждения на конец отчетного финансового года образовался остаток:

  • дебиторской задолженности по счету 1 206 25 000 «Расчет по авансам по работам, услугам по содержанию имущества» — в сумме 40 000 руб.;
  • кредиторской задолженности по счету 1 304 02 000 «Расчеты с депонентами» — в сумме 30 000 руб.

Показатели дебиторской и кредиторской задолженности на начало отчетного финансового года (2013 г.) отсутствуют.

Учреждению необходимо составить две формы 0503169: по дебиторской и кредиторской задолженности.

Номер (код) счета бюджетного учета

Сумма задолженности, руб.

на конец отчетного периода

в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность

в том числе нереальная к взысканию, просроченная задолженность

Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/87219-svedeniya-kreditorskoj-debitorskoj-zadolzhennosti

+7 (499) 450-27-46 Москва

консультация юриста бесплатна

Для чего требуется составление отчёта по дебиторской задолженности

Любое предприятие сталкивается с кредиторскими или дебиторскими долгами. В первом случае речь идёт о задолженности предприятия перед различными компаниями, во втором случае какие-либо организации являются денежно обязанными по отношению к нему.

Видео (кликните для воспроизведения).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Задолженность может возникнуть при нарушении временных сроков оплаты после получения продукции. Долг сразу уже учитывается в расчётах между двумя компаниями. Задолженность в обязательном порядке следует фиксировать, объясняется это необходимостью поддерживать порядок взаиморасчетов.

Читайте так же:  Предмет доказывания по трудовым спорам

Что позволяет узнать документация по дебиторской задолженности

Отчёты в этом плане имеют структуру аналогичную отчётам по финансовой активности компании в отношении её приобретений и закупок. Но существует и ряд отличий. При анализе документации по задолженностям можно узнать ответы на ряд вопросов:

  1. Какой объём денежных средств был уже получен от должников?
  2. Какой объём денежных средств был выплачен кредиторам?
  3. Какой объём денежных средств на счету компании в данный момент?

Вышеперечисленные вопросы позволят вовремя изменить финансовую политику компании. Если же предприятию потребуются дополнительные денежные средства, отчёт поможет рассчитать хватит ли имеющихся средств для своевременных расчетов или же придётся обращаться к организациям, предоставляющим кредит.

При необходимости оформления кредита с помощью отчёта по дебиторской задолженности можно рассчитать, на какой срок придётся оформлять договор. Документация по задолженности даёт возможность определить примерные поступления денежных средств и неотложные выплаты на ближайший срок.

Имею информацию о прогнозируемых поступлениях на счёте, можно узнать следующие данные:

  1. Общая сумма задолженности.
  2. Период выплаты налогов.
  3. Период выплаты заработной платы работникам.
  4. Объём выплат на приобретение необходимого оборудования.

Задолженность может погашаться не только при помощи денежных средств, возможна и бартерная оплата. По этой причине требуется внимательно следить за отчётами по дебиторской задолженности. При анализе этой документации можно установить недобросовестных плательщиков и уточнить причины такой задержки.

Некоторые компании без необходимого контроля не в состоянии понять высокую степень важность своевременных выплат по задолженностям. Руководителю организации в такой ситуации требуется принять решение, как действовать дальше.

Любая организация должна уметь правильно вести контроль расчетов с покупателями или заказчиками. Строгий учет помогает вовремя узнать причины задержек выплаты денежных средств и сроки их ожидаемого поступления на лицевой счёт организации.

Если же список задолжников слишком велик, значительно упростит восприятие информационного потока диаграмма. Подготовка отчёта подразумевает 2 этапа. Первый – это составление сводки, второй – это вся остальная работа.

Как оформить сводку

Сводка по дебиторской задолженности необходима для лучшего управления компанией. Сюда включаются все кредиторские обязательства. В сводке можно узнать следующую информацию.

  1. Информация о продавце или покупателе продукции.
  2. Даты выплат.
  3. Информация о продукции компании.
  4. Сроки выплат по договору.

Вышеописанные сведения должны быть в сводке в обязательном порядке, однако в ней может быть указана дополнительная информация. Ответственность за составление сводки лежит на финансовой группе компании. В сводке может быть указана следующая информация:

  1. Документация, подтверждающая факт купли-продажи.
  2. Договор, который является предметом обязательств.
  3. Документация, которая подтвердит оплату продукции.
  4. Бухгалтерская документация по финансовым отчётам.

На основе информации, полученной из сводок, можно выяснить, насколько платежеспособны клиенты. В соответствии с этим проходит их ранжирование.

Как оформить отчёт

Отчёт по дебиторской задолженности подразумевает документацию, в которой указаны сведения по всем сводкам. В отчёте должен быть отображен общий объём просроченных платежей. В большинстве компаний отчёт по дебиторской сумме составляется раз в месяц.

Вся информация в документации распределяется по группам. Критерии при группировке могут отличаться, самые распространённые из них следующие.

Для отчёта, основанием которого послужила дебиторская задолженность, характерны следующие формы.

  1. Задолженность, представленная в форме денежной валюты.
  2. Задолженность, представленная в форме бартера.
  3. Просроченная задолженность, которая может быть представлена в форме денежных средств или бартера.

Помимо этого, в любом отчёте должны содержаться следующие данные.

  1. Информация о продукции и покупателе.
  2. Сроки погашения задолженности.
  3. Проценты по кредиту или просрочке выплат.

В отчёте указывается вместо денежной суммы тип товара и его объёмы. При помощи отчёта о дебиторской задолженности финансовый отдел компании сможет рассчитать оптимальный курс денежной политики. Юридическое лицо при анализе отчётного документа определяет примерный объём работы по процессам взимания задолженностей.

Как учитывать дебиторскую задолженности, рассмотрено в этом видео:

Для руководителя организации отчёт также имеет важное значение. При его помощи можно анализировать изменения в производстве и деятельности компании и в связи с этим изменять планируемые объёмы покупки оборудования или продукции.

Какие возможности открывает ведение отчётности

Отчёт по дебиторской или кредиторской задолженности даёт возможность отслеживать финансовое взаимодействие с другими компаниями и сотрудниками своей организации. Отчётность должна вестись в обязательном порядке, это способствует управленческой деятельности, а также позволяет планировать дальнейший курс кредитной политики.

При помощи отчётного документа появляется возможность быть в курсе следующих параметров работы организации.

  1. Отчёт по дебиторской задолженности помогает отслеживать изменения в производстве, а также рассчитывать общий объём потраченных и заработанных денежных средств.
  2. Отчётный документ позволит создать объективное представление о расчетах организации. Для примера можно привести ситуацию, когда компании неожиданно потребовались дополнительные денежные средства. Откуда их можно получить, позволит узнать отчёт по дебиторской задолженности. Если глава компании решил оформить кредит, отчётный документ поможет рассчитать срок, на который следует оформить кредитный договор. Если у компании возникает обратная ситуация, то есть имеется большой объём денежных средств, отчёт о дебиторской задолженности поможет оптимально распределить деньги.
  3. Документация по дебиторской или кредитной задолженности поможет спланировать дальнейшие расходы и доходы организации.

Анализ дебиторскойй задолженности для отчета. Фото:encrypted-tbn0.gstatic.com

Главе любой компании следует понять, что отчёт по дебиторской задолженности нужен не только для формальности.

Как организовать бюджет

Как было сказано выше, для этих целей разработана специальная программа 1С – предприятие. На её основе можно составить отчёт по дебиторской задолженности. Для этого у неё имеются следующие функции.

  1. 1С позволяет сформировать прогнозы по финансовому состоянию компании при помощи анализа доступной информации.
  2. 1С создает финансовые отчёты и может вести управленческий баланс, который основан на объективных значениях. Это позволяет не только рассчитывать и анализировать прибыль, но и сравнивать ее значения с прошлыми показателями.
  3. Дает возможность сравнить бюджеты за разные периоды.
  4. Помогает осуществить анализ на предмет наличия отклонений.
  5. Программа автоматически сравнивает задолженности у ваших клиентов и ваши кредитные обязательства по трём отрезкам за определённые периоды и рассчитывает конечную сумму за конкретные периоды.
Читайте так же:  Оформление поручительства по кредиту

Как в 1С сделать отчет по дебиторской задолженности, смотрите в этом видео:

В 1С встроены все необходимые формулы для вышеописанных расчётов.

В заключение

Отчёт по дебиторской задолженности является путеводителем для любого вида организации. Он позволяет обеспечить быстрое реагирование на изменения в деятельности компании, её клиентов или заказчиков. В организациях, которые ведут кредитную политику, документ имеет ещё большую актуальность.

В большинстве случаев это либо 30, либо 7 дней. Отчёт по дебиторской задолженности проще всего составить при помощи специальной программы на компьютере – 1С. Она сократит время работы над отчётом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Источник: http://pravoza.ru/dolgi/debitorskaya-i-kreditorskaya/otchyot-po-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Сведения по дебиторской задолженности форма

Сеть деловых коммуникаций

  • Открыть мой документ
  • Тарифы
  • Контакты
  • Поддержка

В заголовочной части сведений автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие данные:

  • дата, на которую составляются сведения;
  • номер корректировки (если сведения подаются первый раз, то указывается «0»);
  • код и название налогового органа;
  • название учреждения (обособленного подразделения);
  • учредитель и наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • код по ОКТМО;
  • глава по бюджетному кодексу;
  • единица измерения, в которой составлены сведения и ее код (ОКЕИ).

Сведения составляются раздельно по видам финансового обеспечения (деятельности) и видам задолженности.

Внимание! В соответствии с действующим форматом, утвержденным приказом ФНС России от 27.03.2015 № ММВ-7-6/[email protected], названия отдельных показателей могут не совпадать с названиями, утвержденными приказом Минфина России № 33н от 25.03.2011.

Раздел 1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения

В разделе 1 отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения с выделением просроченных сумм.

Чтобы заполнить раздел 1, необходимо кликнуть по полю «Добавить строку» и в открывшемся окне заполнить следующие данные:

  • вид финансового обеспечения (выбирается из классификатора);
  • код и номер счета бухгалтерского учета (выбирается из классификатора);
  • сумма задолженности на начало года — всего;
  • в т.ч. нереальная к взысканию, просроченная задолженность;
  • сумма задолженности на конец года — всего;
  • в т.ч. нереальная к взысканию, просроченная задолженность.

После ввода данных, их необходимо сохранить.

В отдельных строках раздела отражаются сведения о задолженности, возникшей в результате осуществления крупных сделок, а также сделок, в которых имеется заинтересованность.

Раздел 2. Аналитическая информация о нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности учреждения

В разделе 2 содержится подробная информация о просроченной дебиторской (кредиторской) задолженности.

Чтобы заполнить раздел 2, необходимо кликнуть по полю «Добавить строку» и в открывшемся окне заполнить следующие данные:

  • вид финансового обеспечения (выбирается из классификатора);
  • код и номер счета бухгалтерского учета (выбирается из классификатора);
  • сумма задолженности;
  • год возникновения задолженности;
  • наименование и ИНН дебитора (кредитора);
  • причины образования задолженности.

После ввода данных, их необходимо сохранить.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/70373/help/

Сведения по дебиторской задолженности форма

Сеть деловых коммуникаций

  • Открыть мой документ
  • Тарифы
  • Контакты
  • Поддержка

В заголовочной части сведений автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие данные:

  • дата, на которую составляются сведения;
  • номер корректировки (если сведения подаются первый раз, то указывается «0»);
  • код и название налогового органа;
  • название учреждения (обособленного подразделения);
  • учредитель и наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • код по ОКТМО;
  • глава по бюджетному кодексу;
  • единица измерения, в которой составлены сведения и ее код (ОКЕИ).

Сведения составляются раздельно по видам финансового обеспечения (деятельности) и видам задолженности.

Раздел 1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности

В разделе 1 отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения с выделением долгосрочных и просроченных сумм.

Чтобы заполнить раздел 1, необходимо кликнуть по полю «Добавить строку» и в открывшемся окне заполнить следующие данные:

  • вид финансового обеспечения (выбирается из классификатора);
  • код и номер счета бухгалтерского учета (выбирается из классификатора);
  • сумма задолженности на начало года — всего;
  • в т.ч. долгосрочная и просроченная задолженность;
  • сумма задолженности на конец года — всего;
  • в т.ч. долгосрочная и просроченная задолженность.

Строка «Итого по коду счета» рассчитывается и заполняется автоматически.

Раздел 2. Аналитическая информация о просроченной задолженности

В разделе 2 содержится подробная информация о просроченной дебиторской (кредиторской) задолженности.

Чтобы заполнить раздел 2, необходимо кликнуть по полю «Добавить строку» и в открывшемся окне заполнить следующие данные:

  • вид финансового обеспечения (выбирается из классификатора);
  • код и номер счета бухгалтерского учета (выбирается из классификатора);
  • сумма задолженности;
  • дата возникновения задолженности;
  • дата исполнения по правовому основанию;
  • наименование и ИНН дебитора (кредитора);
  • причины образования задолженности (код и наименование).

После ввода данных, их необходимо сохранить.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/117433/help

Подробная расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности

Каждое юридическое лицо, будь то индивидуальный предприниматель, бюджетная организация или промышленное предприятие, осуществляет расчеты с физическими лицами, налоговой инспекцией, фондами, поставщиками и потребителями. Разница только в учете этих отношений. Наиболее наглядно они представлены в организациях, работающих на общей системе налогообложения с использованием всего плана счетов. Именно поэтому так важна подробная расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская и кредиторская задолженности

Для финансового работника эти определения говорят сами за себя. Дебет — это приход, актив, резерв. Кредит — расход, пассив. Отсюда и понятие дебиторская задолженность (далее — ДЗ), означающее средства, которые должны поступить позже, задолженность покупателей и выданные авансы. Кредиторская задолженность (КЗ) — долги предприятия перед поставщиками, работниками, фондами и полученные авансы.

Читайте так же:  Судебный приказ о взыскании алиментов работодателю

Большие или малые размеры той или иной задолженности без анализа не могут характеризовать деятельность предприятия. ДЗ показывает, что в организации имеются активы для того, чтобы давать покупателям отсрочку — и это хорошо. Но если в составе этих активов имеется большая доля просроченной дебиторской задолженности или, того хуже, безнадежного долга, это приведет к непредвиденным убыткам.

КЗ в больших объемах означает крупные обязательства перед поставщиками. Однако если в исследуемом периоде происходило кредитование и вложение средств в развитие производства — это уже положительный фактор.

Инвентаризация дебиторов и кредиторов

В каждой организации ежегодно проводится плановая инвентаризация. Ей подлежат все материальные счета, а также задолженности, доходы и расходы будущих периодов. Порядок ее проведения таков:

  • выбирается дата проведения инвентаризации, обычно это первое число одного из месяцев четвертого квартала;
  • перечисляются счета, подлежащие учету;
  • создаются комиссии;
  • назначаются ответственные за достоверное отражение информации;
  • все оформляется приказом.

Акт инвентаризации составляется в двух экземплярах. Годовая инвентаризация призвана выявить просрочку долгов покупателей и собственных.

Анализ задолженности

Задолженность при анализе подразделяется на:

  • краткосрочную;
  • долгосрочную (больше 12 месяцев);
  • просроченную.

Инвентаризация дает представление о состоянии расчетов со сторонними организациями. До окончания года имеется время для того, чтобы привести их к оптимальному состоянию: добиться оплаты, провести списание, выбрать оплаченный товар.

На основании данных, сформированных на конец отчетного периода, составляется расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности. Образец бланка показывает, какие сведения должна содержать форма приложения к бухгалтерскому балансу № 5.

Приложение № 5 к годовому балансу

Компания объединяет сведения по задолженности и составляет расшифровку, которая предоставляется в ИФНС с годовым отчетом. Анализу подлежат данные по каждому виду задолженности, контрагенту и предполагаемому сроку погашения.

Данные сгруппированы в несколько таблиц:

  • № 5.1, в которой отражена динамика ДЗ;
  • № 5.2, просроченная пдс, расшифровка задолженности;
  • № 5.3 движение КЗ;
  • № 5.4, просроченная КЗ (пкс).

Для сравнения в таблицах приведены сведения за период, предшествующий отчетному.

Таблица 5.1 является расшифровкой балансовой статьи 1230 «Дебиторская задолженность». Она информирует о величине ДЗ на начало и конец отчетного периода и ее движении. Данные представлены раздельно по видам задолженности, с информацией о переходе долгосрочной дебиторки в краткосрочную.

Далее предлагается сделать расшифровку дебиторской задолженности. Образец формы демонстрирует наглядность отражения данных по каждому виду по сравнению с прошлым годом.

В стр. 5.3 представлена расшифровка балансовых строк 1410, 1450, 1510, 1520 и 1550. Основанием для изменения КЗ служат обороты и кредитовые остатки счетов (60, 62, 69 и т. д. ).

В строки 5501, 5502 и 5510, 5560 заносятся данные об общей долгосрочной и краткосрочной ДЗ и КЗ, движение обеих за анализируемый период.

Резерв по сомнительным долгам (РСД) не включается, его динамика отражена в отдельных строках, используются данные 63 счета. Бухгалтерские проводки с РСД относятся к внереализационным расходам и доходам, то есть в корреспонденции с 91-м счетом.

Показатели прошлого периода — стр. 5521, 5530 берутся из годового отчета за предыдущий год.

Итоговая величина, указанная в стр. 5500, равна сумме долгосрочной (5501) и краткосрочной (5510) задолженности.

В строке 5550 получается величина, эквивалентная сумме КЗ, указанной в строках 5551 и 5560.

Справочно в таблицах 5.2 и 5.4 приводится расшифровка обязательств, по которым истек срок давности за текущий период и 2 предыдущих.

Расшифровка дебиторов и кредиторов

Для прозрачности бизнеса и изучения детальной информации по каждому контрагенту к приложению № 5 составляется справка о расшифровке дебиторов и кредиторов по форме 0710011. Данная форма позволяет проанализировать выполнение договорных обязательств обеих сторон и дать оценку активам и пассивам организации.

Все графы, разделы и строки подлежат заполнению.

В 1 разделе расшифровывается дебиторская задолженность предприятия. Все организации сгруппированы по видам: государственные и муниципальные предприятия, акционерные общества, прочие организации и прочие дебиторы.

В графах 1, 2 и 3 указываются порядковый номер и реквизиты организации (ИНН и полное наименование).

Абсолютно аналогично заполняются строки во втором разделе, касающемся расшифровки кредиторской задолженности. Образец бланка формы, как правило, не вызывает вопросов по заполнению первых 3-х граф.

В 4-й графе указывается величина ДЗ и КЗ в разрезе контрагентов. В случае, если с каким-либо из них заключены несколько договоров, то обязательства приводятся по каждой сделке.

В графе 5 указывается просрочка: кредиторская или дебиторская пдз. Расшифровка задолженности в разрезе договоров позволяет составить объективную картину отношений с клиентом или поставщиком.

Графа 6 показывает дату возникновения задолженности.

Не подлежит отражению невыплаченная заработная плата и внутрихозяйственные расчеты (сч. 71).

Данные формы округляются до 1000 рублей, и все предприятия, имеющие долги менее этой суммы, объединяются в строках 1.4 и 2.4 первого и второго разделов «Прочие дебиторы».

Заключение

Информация о расчетах должна быть достоверной. Для этого надо сделать инвентаризацию задолженностей и установить соответствие их договорным обязательствам. Расчеты с каждым клиентом, поставщиком, фондом сверяются на обозначенную приказом дату и подтверждаются актом. Акт сверки расчетов подписывается представителями двух сторон и скрепляется печатями. Только в этом случае сведения считаются юридически подтвержденными и подлежат включению в формы годовой отчетности.

Работала кредитным консультантом в банке, менеджером в финансовой организации. Люблю писать статьи о том, в чём хорошо разбираюсь.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://richdaddy.ru/buh/rasshifrovka-debitorskoj-i-kreditorskoj-zadolzhennosti

Сведения по дебиторской задолженности форма
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here