Перечислено в погашение задолженности

Помощь в решении вопроса: "Перечислено в погашение задолженности" с пояснениями от специалистов. На все сопутствующие вопросы вам ответит дежурный юрист.

Оплата за третье лицо — проводки

Как законодательство влияет на нюансы бухгалтерского учета оплаты за третье лицо?

На порядок производимых бухгалтерских проводок при оплате за третьих лиц могут оказать влияние нормы законодательства.

Закон не запрещает компании или ИП погашать обязательства третьих лиц. Тонкости этой процедуры описаны в ст. 313 ГК РФ. Но есть ограничение для такой операции — наличие в законе или договоре между сторонами оговорки об обязательном исполнении обязательств лично участниками сделки. Если такое условие есть, дополнительные проводки в учете контрагентов не понадобятся — все перечисления в рамках договора будут происходить без участия третьих лиц.

Хотя финансово поддержать должника третьему лицу никто не запрещает. Деньги на уплату долга это лицо может перечислить, например, в рамках договора займа. В таком случае расчеты между должником и третьим лицом будут производиться в рамках договора займа с применением присущих этому виду договора бухгалтерских проводок.

Какие проводки применяются при отражении в учете займов, узнайте из этого материала.

Какие производятся проводки при оплате за 3-е лицо, расскажем далее.

Перевод денег кредитору по просьбе поставщика: пример проводок у плательщика и должника

Какими отразить проводками оплату за третье лицо? Погашение долга за третье лицо затрагивает в учете плательщика, должника и кредитора в большинстве случаев:

  • счета расчетов (60,62, 76 и т. д.)
  • счета учета расходов (44, 26, 91 и др.);
  • платежные счета (50, 51, 55).

Разберемся с проводками при оплате третьему лицу по просьбе поставщика на примере.

ООО «Пантера» реализовало партию товара стоимостью 350 000 руб. (себестоимость товара — 286 000 руб.) в адрес ПАО «Ягуар». При этом ООО «Пантера» задолжало ИП Завгородний П. Н. за аренду производственных помещений такую же сумму. ООО «Пантера» обратилось к руководству ПАО «Ягуар» с просьбой перечислить задолженность за поставленный товар напрямую на расчетный счет его арендодателя в счет погашения задолженности по арендной плате.

Как ООО «Пантера» отразит эту операцию в своем учете, показано на рисунке ниже (для упрощения примера считаем, что НДС в расчетах не участвует):

Такие проводки применяются при оплате за поставщика третьему лицу в учете самого поставщика. Какие при этом требуется сделать проводки у плательщика при оплате за третье лицо, смотрите ниже:

В учете кредитора проводки будут еще проще. На основании уведомления должника и выписки из банка о полученной от третьего лица сумме он закроет задолженность должника. Никакие дополнительные проводки не потребуются.

Какое документальное обоснование подобных операций потребуется, узнайте далее.

Какими проводками отражаются операции по договору передачи дебиторской задолженности (цессии), узнайте из этой статьи.

Какие документы обоснуют проводки по оплате долга третьего лица?

Оплата долга за третье лицо, как и любая хозяйственная операция, подлежит отражению в учете у всех сторон, задействованных в процедуре погашения долга. Чтобы сделанные в учете записи были обоснованы, нужны подтверждающие документы.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Необходимо отметить, что возможность уплаты долга третьим лицом может быть изначально предусмотрена договором. Однако только этого недостаточно для обоснованного отражения операции в учете.

В целом можно назвать несколько документов-оснований в такой ситуации:

  1. Письмо от должника к плательщику с просьбой погасить задолженность перед кредитором по указанным реквизитам.
  2. Договор — поручение на оплату.

Этот документ желательно оформить для подтверждения операции погашения долга. Обычно его требуют налоговые инспекторы при проверках. Хотя в законодательстве отсутствует требование об обязательном оформлении такого договора при оплате задолженности третьего лица.

  1. Копия платежного поручения, подтверждающая произведенный платеж.

Копия платежки с отметкой банка об исполнении платежа будет служить доказательством погашения долга и подтверждать не только дату и сумму платежа, но и фактического плательщика и получателя денег.

В платежном поручении должна быть правильно сформулирована назначение платежа — указано, что перечисление денег производится в счет погашения долга за другое лицо. Потребуется перечислить реквизиты должника, позволяющие без затруднений его идентифицировать (наименования, ИНН и т. д.).

Иначе полученная кредитором сумма может быть отнесена к необоснованному обогащению, и ее придется вернуть.

Когда на сумму необоснованного вознаграждения нужно выставить счет-фактуру, узнайте здесь.

  1. Уведомление в адрес кредитора о произведенном платеже и акт сверки взаиморасчетов с ним.

Этими документами компания, долг которой оплачен третьим лицом, подтвердит обоснованность отражения в учете факта погашения кредиторской задолженности.

Какие нужно сделать в учете проводки при оплате за третьих лиц налоговых долгов, расскажем в следующем разделе.

Налоговые платежи за третье лицо: проводки у должника

Ни один другой платеж не требует строгого выполнения платежных сроков, как группа налоговых платежей (налоги, сборы, страховые взносы). Если с контрагентом в большинстве случаев можно договориться по поводу переноса сроков или добиться рассрочки платежа, с налоговыми платежами дело обстоит намного сложнее. За просрочку налоговых платежей налогоплательщик страдает по всем направлениям:

  • Материально — вынужден уплачивать пени и штрафы за любое опоздание с налоговыми платежами (в том числе при просрочке в 1 день).
  • Репутационно — благодаря сервису «Прозрачный бизнес» информация о неуплаченных налогоплательщиком налогах, сборах и взносах не является закрытой. Заинтересованные лица при оценке потенциального партнера при наличии такой информации могут решить вопрос потенциального партнерства не в его пользу.

Когда и какую информацию налоговые органы планируют раскрывать с помощью сервиса «Прозрачный бизнес», рассказываем по ссылке.

  • В основной хозяйственной деятельности — если компания планирует участвовать в конкурсах на получение выгодных для себя заказов. Среди обязательных критериев отбора претендентов для исполнения заказа может быть требование об отсутствии неуплаченных налогов и сборов.

В результате вопрос своевременного погашения налоговых платежей для большинства налогоплательщиков стоит всегда остро. И возможность погашения таких сумм третьими лицами приобретает особую актуальность. Тем более что с 2017 года такая возможность напрямую предусмотрена в ст. 45 НК РФ.

Читайте так же:  Дисциплинарное взыскание мчс

В бухучете налогоплательщика, за которого перечисляются налоговые платежи, производятся следующие записи:

Какие документы налоговики рекомендуют оформлять в таких случаях, узнайте из этих публикаций:

Проводки у плательщика при погашении чужих налоговых долгов

В предыдущем разделе мы разобрались с проводками, производимыми налогоплательщиком при погашении третьим лицом его налоговой задолженности. Какие записи нужно произвести в такой ситуации в своем бухучете плательщику?

Схема проводок в учете плательщика показана на рисунке ниже:

Существует ограничение при уплате налоговых сумм за должника — погасить налоговый долг за третье лицо можно только деньгами. Направить на эти цели собственную налоговую переплату не получится. В налоговом законодательстве такой способ погашения налоговой задолженности за третье лицо не предусмотрен (письмо Минфина России от 18.06.2018 № 03-02-07/1/41421).

А можно ли уплатить за третье лицо налоговые долги, которые возникли ранее 2017 года — момента, начиная с которого в законодательстве прописали возможность уплаты за третьих лиц налогов и страховых взносов? Налоговики не возражают и признают такие платежи легитимными.

Какие аргументы позволяют оплачивать прошлые налоговые долги за третьих лиц, мы рассказываем здесь.

Итоги

Факт оплаты за третье лицо проводками отражается в бухучете и у плательщика, и у кредитора, и у должника. Плательщик сначала отражает перечисление денег кредитору за должника по его просьбе, а затем проводит взаимозачет (если он сам был должен поставщику). Если изначально долга не было, закрывает возникшую задолженность при получении денег или иных активов от поставщика (должника). Должник и кредитор задействуют в этой операции учетные счета в зависимости от вида задолженности и иных нюансов учетного и законодательного характера.

Все операции на счетах бухучета должны подтверждаться документально, поэтому договоренности важно оформить письменно и сформировать полный пакет бумаг (платежные поручения, письма, договоры и т. д.).

Источник: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/oplata-za-trete-lico-provodki/

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Получен краткосрочный кредит проводка по этой операции содержит счет 66. Краткосрочные кредиты используются организациями в случае, когда необходимы денежные средства, например на приобретение товаров, оборудования, на строительство или выплату зарплаты сотрудникам, и организация предполагает, что сможет погасить кредиторскую задолженность в срок не более одного года. В этой статье мы рассмотрим проводки, которые формируются при отражении операций по краткосрочным кредитам.

Краткосрочное кредитование

Отношения по кредиту регулируются параграфом 2 главы 42 части 2 ГК РФ.

Предоставить кредит может только кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Банка России.

Кредит может быть выдан только денежными средствами. Юридическим лицам кредит может быть выдан только в безналичной форме в валюте РФ или в иностранной валюте.

Особое требование предъявляется к форме договора — она должна быть только письменной. Кредитный договор является двусторонним. Одна сторона — кредитная организация, кредитор. Другая сторона — заемщик.

Кредитный договор должен быть процентным.

Бухгалтерский учет расходов по кредитам

Данное направление бухучета регулируется ПБУ 15/2008 (приказ Минфина России от 06.10.2008 №107н). Полученные по кредитному договору деньги не учитываются в доходах, а являются кредиторской задолженностью организации.

При отражении операций по краткосрочным кредитам формируются следующие проводки:

Дт 51 Кт 66.Осн. — получен краткосрочный кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — начислены проценты по кредитному договору.

Проценты учитываются отдельно от суммы кредита (п. 4 ПБУ 15/2008) и в общем случае отражаются в бухгалтерском учете в составе прочих расходов (п. 7 ПБУ 15/2008).

О нюансах отражения в составе налоговых расходов процентов читайте в материале «Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту — 2016».

Обычно в кредитном договоре предусматривается ежемесячное начисление и уплата процентов.

Размер процентов за период рассчитывается следующим образом: сумма кредита умножается на ставку процентов, делится на количество дней в году, в котором предоставляется кредит, и умножается на количество дней пользования заемными средствами в периоде.

Организация 19 марта 2016 года получила краткосрочный кредит в сумме 1 003 750 руб. на пополнение оборотных средств на срок 6 месяцев под 20% годовых.

Договором предусмотрено, что уплата процентов производится ежемесячно.

Сумма займа должна быть возвращена 18 сентября 2016 года.

Сумма процентов за март составит 1 003 750 руб. × 20% / 365 дней × 12 дней (с 20 по 31 марта) = 6 600 руб.

Проводки в марте:

Дт 51 Кт 66.Осн. — 1 003 750 руб. — получен кредит;

Дт 91.2 Кт 66.Проц. — 6 600 руб. — начислены проценты;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 6 600 руб. — уплачены проценты.

За период с апреля по август проводки по начислению и уплате процентов будут аналогичными сделанным в марте.

В сентябре помимо уплаты процентов (с 1 по 18 сентября) нужно будет отразить погашение основной суммы долга:

Дт 66.Осн. Кт 51 — 1 003 750 руб. — возвращены деньги банку.

Кредит в иностранной валюте

Если организация берет кредит в иностранной валюте, то для отражения операций по получению кредита используется валютный счет 52.

В бухгалтерском учете такая операция оформляется следующей проводкой: Дт 52 Кт 66.Осн.

В учете организации сумма задолженности перед банком по кредитному договору в валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу на дату поступления денежных средств на расчетный счет организации и на отчетную дату.

Организация получила 25 декабря 2016 года кредит в банке на покупку оборудования для последующей продажи на сумму 15 000 евро на срок 6 месяцев.

Курс евро на дату получения кредита составил 63,5425 руб.

В рублевом эквиваленте сумма кредита на дату получения составила 953 137,50 руб. (15 000 × 63,5425).

Эту сумму отразим проводкой Дт 52 Кт 66.Осн.

На 31 декабря 2016 года курс евро вырос до 63,8111 руб.

Поэтому в бухгалтерском балансе на 31 декабря 2016 года сумма задолженности перед банком в рублевом эквиваленте будет равна 957 166,50 руб. (15 000 евро × 63,8111).

Разница между суммой кредиторской задолженности на 25 декабря и 31 декабря составит 957 166,50 – 953 137,50 = 4 029 руб. Она называется курсовой.

В бухучете ее начислим так: Дт 91.2 Кт 66.Осн.

Если бы курс евро снизился, запись была бы обратной — Дт 66.Осн. Кт 91.1.

Подробнее о составлении проводок по курсовым разницам читайте в материале «Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы».

Кредит на приобретение инвестиционного актива

Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.

Читайте так же:  Проценты неисполнение денежного обязательства

Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.

Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.

Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.

Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.

Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.

В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.

Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;

Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;

Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.

В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.

Краткосрочный кредит погашен

В соответствии с п. 2 ст. 819 ГК РФ к отношениям по кредитному договору применяются правила, изложенные в гл. 42 ГК РФ, т. е. как и в договорах займа. Согласно п. 1 ст. 810 заемщик обязан возвратить сумму займа в срок, оговоренный договором.

Необходимо учесть, что если кредитный договор заключен в пользу третьего лица, на счет которого перечисляются денежные средства, то возврат денежных средств обязано осуществить юридическое лицо, указанное в договоре в качестве должника.

Как можно было заметить на основании приведенных выше примеров, при отражении исполнения обязательств организации перед кредитором проводка выглядит таким образом: Дт 66 Кт 51 или Дт 66 Кт 52.

С расчетного счета сумму основного долга и проценты перечисляют отдельными платежами.

Итоги

При формировании проводок по краткосрочным кредитам в бухгалтерском учете необходимо учитывать целевое назначение кредита и отражение особенностей кредитования в учетной политике организации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/poluchen_kratkosrochnyj_kredit_buhgalterskaya_provodka/

Перечислено поставщикам за материалы

Какая разница между операциями:»Погашена с расчетного счета задолженность предприятия перед поставщиками» и

В проводках — никакой.

Погашение задолженности перед поставщиками подрядчиками за товары, работы, услуги перечислены авансы поставщикам и подрядчикам.С расчетного счета погашены долгосрочные кредиты и займы. 67. 51. 9. Погашена задолженность перед бюджетом налогам.

Какая проводка:: перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика.

Какая проводка: : перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика. д-т 60/1 к-т 51

Проводка перечислено с расч тного сч та поставщикам в погашение задолженности за материалы.Дт 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт 51 Расчетные счета .

Проводка:перечислено с расчётного счёта поставщикам в погашение задолженности за материалы

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетные счета»

По кредиту счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками начисляется кредиторская задолженность перед поставщиками и Перечислено разным кредиторам в погашение задолженности 12.04 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Расчетный счет Д-т…

Блин, ну элементарные проводки.

Перечислено с расчетного счета поставщику ЗАО»***» за материалы д60.1.1 к51 11 465,00что здесь с ндс делать

Если вы работаете с НДС, то в платежном поручении пишите перечисляется сумм -11465, в т. ч. НДС-1748-90.

С расчетного счета перечислена задолженность по краткосрочной ссуде. Д66К51 12.Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу.Д51К50 18.Погашена задолженность перед поставщиками наличными денежными средствами.

Здесь ничего с НДС делать не надо. При оплате задолженности поставщику НДС уже в сумме есть.

Подскажите пожалуйста проводку: за счёт кредита (краткосрочного) перечислена задолженность поставщику.

Кредит 90, дебет 60
либо двойная проводка, кредит 90 дебет 51, кредит 51 дебет 60

Перечислен поставщику подрядчику аванс с расчетного счета.Сумма ранее перечисленного аванса зачтена в счет погашения задолженности перед поставщиком.

Суммы кредитов учитываются на 67,66 счете, а 90 счет для учета продаж

Проводка: Д 60 К 51

Перечислить только ОСНОВНЫЕ операции по расчетному счету?

Новости и аналитика Правовые консультации практика Гражданское право ООО имеет задолженность перед поставщиками.исполнения , например, путем направления должнику письма с указанием перечислить сумму долга на расчетный счет своего контрагента.

Здравствуйте, проверьте, пожалуйста, проводки по бухгалтерскому учету

Приходование в штуках!?

! Во 2. Только в деньгах! ! !Прочтите определение бухучета. Я, конечно, могу ошибаться-сама только учусь, но..

С момента перечисления денежных средств на расчетный счет управомоченного третьего лица покупатель будет считаться исполнившим свое обязательство по погашению кредиторской задолженности перед поставщиком.

Приняты на склад от БРИЗ втулки Д-т 10 К-т 60 и амортизаторы Д-т 10 К-т 60( при чем здесь сч. 41-это товар) 5 и 6 проводки правильные,
8) неправильно, надо : перечислено Д-т 69 К-т 51
перечислено в бюджет Д-т 68 К-т 51
9)получено в кассу Д-т 50 и К-т 51 все суммы одной проводкой.
10)выдана премия Д-т 70 К-т 50
з-плата Д-т 70 К-т 50

Проводки по бух учету

Уважаемый, подобные вопросы изучают на курсах бухгалтеров. Данный сайт не является таковым. Вернее будет, если Вы составите проводки и зададите вопрос о их правильности.

Указанная задолженность учитывается по кредиту счетов 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками и 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами . Кроме того, по данной строке показывается сумма кредиторской задолженности перед поставщиком в случае…

Читайте так же:  С пенсии берут алименты

Напишите согласно какому плану счетов (рус. , укр, МСФО) вы хотите увидеть проводки.

Составить проводку бухгалтерскую. отражено перечисление поставщикам различных сумм. как можно подробнее,пожалуйста

Помогите определить типы баланса

Активы и пассивы. кторазбирается отзовитесь

Актив действует
Пассив на ком именно и есть действие актива

3. На основе платежного поручения на перечисление предоплаты согласно выписке с расчетного счета и других счетов. 60.4. Типовые ситуации в части учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. Задолженность перед поставщиком подрядчиком .

Вообще нам препод по бух учету всегда говорил: актив нам должны (или что у нас есть) , пассив — мы должны и различные капиталы
Например: задолженность по краткосрочному кредиту — пассив, уставной капитал — пассив, не распределенная прибыль — пассив.
Основные средства — актив, сырье и материалы — актив, готовая продукция — актив

Вообще-то это бухгалтерия. То что можно пощупать руками свегда активный счет. Д-т — это приход, К-т — это расход. Есть счета «активные» и «пассивные». Например: активные (дебетовые) сч. 50 (касса) , сч. 51 (банк) , сч. 10 (материалы) Всеегда ведется двойная запись, если где-то прибыло, значит где-то и убыло. В кассу поступили деньги от покупатела — запись Д-т 50/К-т62 (в данном случае приход в кассу денег — убыло денег у покупателя) Вы должны покупателю. Вы отдали товар покупателю (сч. 10 — активный) Д-т 62/К-т 10. Здесь сразу видно, что вы отдали покупателю товар.

То что вам придется отдавать — пассив
то что вам дали или дадут — актив

То что вам придется отдавать — пассив
то что вам дали или дадут — актив
П. С. абсолютно верно

Активы — это имущество предприятия, используемое для получения дохода, и дебиторская задолженность. Если мы выдаем аванс поставщику под поставку материалов, то он явл нашими должником (он же нам должен) , т. е. дебиторами и отражаются в АКТИВЕ баланса. А в Пассиве баланса отраж обязательства и капитал предприятия. Обязательства — это кредиторская задолженность, т. е. если мы получили от зааказчика аванс, то мы явл должниками, тк. к должны заказ выполнить. След — но суммы полученных от покупателей и заказчиков авансов отражаем в Пассиве

Перечислено с расч тного сч та в погашение задолженности бюджету Д68 К51 Поступило кожсырь от поставщиков Д10.1 К60 Отпущено со склада в производство масло машинное Д20 К10.3 Спорно.

Подскажите как правильно сделать. (Вопрос см. внутри)

А в договоре претензионный порядок предусмотрен — если нет можете смело обращаться в суд

Дебет счета 10 15 кредит счета 60 на сумму стоимости материалов, указанную в расчетных документах поставщика.Порядок бухгалтерских записей при погашении задолженности перед поставщиками зависит от применяемых форм расчетов.

Бухгалтерская проводка,помогите решить задачи.

Купила материал, отдала подрядчику для изготовляния товара, потом он вернул мне готовое изделие. Как отражать НДС?

Вы передачу материала оформляли как давальческое сырье или как?

Погашение задолженности перед поставщиками подрядчиками путем получения краткосрочных кредитов банка и других кредитных организаций путем перечисления заемщиком632. Возврат денежных средств гривен на расчетный счет иностранным поставщикам.

Будет ли отчетность подаваемая за год нулевой если денежные операции проводились, но товар не был отгружен прошлым годом

Нет, отчетность не нулевая

3. Поступили на расчетный счет денежные средства от поставщика ошибочно перечисленные . Д 51- 1100000 руб.К 76.5 — 8100 руб. 7. Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности перед поставщиками.

Операции по р. счету были — оплаты поставщикам, значит, уже не «нулевая» отчетность.

Опишите движение имущества(что уменьшается, а что увеличивается) по следующим операциям! пожалуйста помогите!!

Начислен з-плта Д-т 26 К-т 70 (+,+)
Удержаны налоги Д-т 70 К-т 68 (-,+)
Начислено соцстраху Д-т 26 К-т 69(+,+)
Прозведены платежи в бюджет Д-т 68 К-т 51 (-,-)
Перечислео соцстраху Д-т 69 К-т 51 (-,-)
Получен кредит Д-т 51 К-т 66 (+,+)
Приобретены НМА Д-т 04 К-т 50 (+,-)

Перечисление денежных средств с расчетного счета организации в счет погашения задолженности перед поставщиком по договору в у.е. Дебет 60.31 Расчеты с поставщиками и подрядчиками в у.е. Кредит 51 Расчетные счета .

Как решить задачу по бух. учету. Заранее спасибо

Ну и что тут сложного? Сплошная арифметика, надеюсь прибавлять и вычитать вас в школе научили. Если хотите получить помощь, то составьте проводки сами, а мы проверим. Иначе вы никогда ничему не научитесь.

Формируем задолженность перед поставщиками и подрядчиками Задолженность перед поставщиком возникает после оприходования материальных ценностей приемки выполненных работ, оказанных услуг .

Проверьте, пожалуйста, журнал хозяйственных операций!

В прокуратуре проверят

Проводка перечислено с расч тного сч та поставщикам в погашение задолженности за материалы.Перечислить только ОСНОВНЫЕ операции по расчетному счету? -перечисление ден. средств в погашение задолженности перед поставщиками, бюджетом…

ПО 8-му вопросу, возмещен перерасход, наверное с кассы, значт проводка Д-т 71 К-т 50-200
10)посчитано правильно, если в задании 26%.
14)Кредиты учитываются не на 76 счете, а на 66″Краткосрочные».67″Долгосрочные».Поэтому проводка будет Д_т66 К-т 51-20400.
17) на Д-т 62 К-т 90.1 ставиться сумма с НДС т. е. 37760,а затем делается уже проводка Д-т 90.3 К-т 68.2-5760
19)здесь проводка не нужна, или если нужна, то она у тебя уже записана в 17)перенеси ее тогда сюда. Твоя неправильная.
21)И почему у тебя убыток, если получается прибыль. 90.1-90.2-90.3=37760-5760-27080=4920 Д-т 90.9 К-т 99-4920
27)выдана з-плата 15469,если ты депонируешь 191.
30)-это проводка смотри я написала 21.и сума другая.
310Начислен налог на прибыль будет проводка Д-т 99 К-т 68-(24%х4920)=1181.а проводка Д-т 68 К-т 51 -это будет перечисление налога.
Остальное правильно.

Задачи по учету (бухалтерскому, управленческому) и аудиту (внешнему и внутреннему)

А что касается неправильности 20.и 24, то согласуй с преподом.

Бух учет. Проверьте пожалуйста проводки….эт правильно будет?

6) Д69К51
13)Д43К20(ВСЕ ПО Д20 СЧЕТА СЛОЖИТЬ И КРЕДИТОВАТЬ)
14)Д902К43 (СЕБЕСТОИМОСТЬ +15%)
15)Д903К68
16)902К43
17)Д909К99 -прибыль Д99К909-убыток
Возможно так

Брака 11 С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками 12 Депонирована не полученная в срок заработная плата 1 А П Д К 21Наличные деньги из кассы внесены на расчетный счет 19. С расчетного счета перечислена задолженность органам социального…

Читайте так же:  Алименты на ребенка при разводе сколько

6) Дт 69 — Кт 51
13) Все, что собралось на Дт 20 — это себестоимость: Дт 43 — Кт 20
14) Дт 90-1 — Кт 43 — выручка (себестоимость + 15%)
15) Дт 90-3 — Кт 68 — НДС 20% от выручки
16) Дт 90-2 — Кт 43 — списывается себестоимость
17) Дт 90-9 — Кт 99 — выручка — себестоимость НДС, если результат положительный (прибыль)
Дт 99 — Кт 90- 9 — если результат отрицательный (убыток

Подскажите, правильно ли отображены бухгалтерские проводки, и есть ли ошибки.

Я думаю нужно списание с/с дт 90 кт 43
дт. 01 кт 08….если есть акт ввода в эксплуатацию ОС, если ОС на складе, то 08 пока

Информацию о задолженности перед поставщиком с указанием суммы и срока, когда должна быть погашена задолженностьсчета поставщика, какой документ нужно оформить чтобы перечислить деньги поставщику с расч тного сч та, наличный расчет с поставщиками…

6)Удержаны из заработной платы в пенсионный фонд Д20/К60 — во-первых, из зп не удерживаются взносы в пф, во-вторых, это седьмая операция.
7)Произведены отчисления на социальные страхования и обеспечение от суммы фактически начисленной заработной платы Д20/К69 — верно при условии, что взносы в пфр от зп рабочих основного производства.
11)Продана покупателям готовая продукция Д62/К90; НУЖНО ЛИ ПО ДАННОЙ ОПЕРАЦИИ ПРОВОДИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ПРОВОДКУ (списана себестоимость продаж) Д90/К43 . -действительно нужна дополнительная проводка дт90/кр43.
17)Отражено фактическое поступление вкладов учредителей, внесенных основными средствами 08/75; НУЖНО ЛИ ПРОВОДИТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ПРОВОДКУ Д01/К08. -если основные средства, внесенные учредителями, введены в эксплуатацию, то нужно делать доппроводку дт01/кр08 (так что скорее всего, нужно) .
В остальном всё вроде верно

6) Из зарплаты удерживаются взносы в пенсионный фонд, если, например, работник решил платить дополнительные взносы. Я бы сделала проводку в этом случае Дт70 Кт76, Дт76 Кт51

Источник: http://bookerlife.ru/perechisleno-postavshhikam-za-materialy/

Проводки при перечислении оплаты поставщику

Расчеты с поставщиками и подрядчиками: счета бухгалтерского учета

Обычно все расчеты с поставщиками ведутся на активно-пассивном счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» согласно Плану счетов, утвержденному приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (в ред. от 08.11.2010). К счету желательно предусмотреть субсчета, применение которых будет зависеть от того, как происходит оплата: за уже отгруженный товар (60.1) или авансом (60.2). Рабочим планом счетов субъекта могут быть введены и дополнительные субсчета к этому счету, если это необходимо для построения корректного аналитического учета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для расчетов с прочими поставщиками и подрядчиками некоторые хозяйствующие субъекты открывают соответствующий субсчет к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Мы же в рамках представленной статьи разбираем проводки с участием счета 60 — как наиболее характерные для данного участка учета.

Операции, связанные с оплатой поставщику, проходят по дебету указанного счета. Каким образом в учете появляются бухгалтерские записи и что они собой представляют, расскажем далее.

Проводка — перечислено с расчетного счета поставщикам

Приобретение сырья, материалов, товаров, ОС, НМА, работ, услуг путем перевода безналичных средств — процесс несложный. Обычно это происходит в несколько этапов:

  1. Между хозсубъектами заключается договор поставки (выполнения работ, оказания услуг).
  2. Поставщик выставляет счет на оплату материалов (работ, услуг).
  3. Покупатель перечисляет полностью или частично — согласно условиям договора — сумму, указанную в счете.
  4. Происходит отгрузка в адрес покупателя.

Этапы могут различаться: кто-то обходится без договора, при этом все условия прописываются в счете; ценности (работы, услуги) могут быть оплачены и после их отгрузки (выполнения, оказания).

В учете при этом появляются следующие записи:

  • Дт 60.2 Кт 51 — на основании платежного поручения и выписки банка отражено перечисление средств поставщику в счет будущей поставки матценностей (работ, услуг).
  • Дт 08, 10, 20, 25, 41… Кт 60.1 — оприходованы ценности, работы, услуги на основании передаточных документов (накладные, акты и пр.) Ценности могут быть доставлены непосредственно поставщиком до покупателя, отправлены через грузоперевозочную компанию, либо покупатель забирает их по доверенности.
  • Дт 19 Кт 60.1 — отражен НДС, если он выделен в счете-фактуре поставщика.
  • Дт 60.1 Кт 60.2 — зачтен перечисленный аванс в счет поступивших ценностей, работ, услуг.

Если оплата происходит после отгрузки, то последняя запись в учете не делается, а со счетом 51 будет корреспондировать счет 60.1.

Прочие проводки — оплачен счет поставщика за материалы, работы, услуги

Расчетный счет, проводки с которым мы рассмотрели в предыдущем разделе, чаще всего задействуется при расчетах между экономическими субъектами. Однако оплата может быть произведена не только с него, существуют и другие способы ее осуществления. Корреспонденции счетов могут принять такой вид:

  • Дт 60 Кт 50 — оплачено поставщику наличными денежными средствами, к приходным документам должен быть приложен кассовый чек поставщика, если он обязан применять кассовый аппарат.
  • Дт 60 Кт 52, 55 — если оплата производится безналичным путем с валютного или специализированного счета в банковском учреждении.

Выбор субсчета к счету 60 в предложенных записях будет также зависеть от того, когда оплата происходила — до оприходования продукции, работ, услуг и пр. или после.

Если покупатель передает собственный вексель в качестве гарантии оплаты матценностей, работ, услуг, то кредиторская задолженность со счета 60 не списывается, а отражается на отдельном субсчете, предназначенном для учета векселей. Проводка — оплачен счет поставщика собственным векселем — может выглядеть следующим образом:

Дт 60.1 Кт 60 «Расчеты по векселям выданным».

Погашая собственный вексель, покупатель запишет:

Дт 60 «Расчеты по векселям выданным» Кт 50, 51, 52, 55.

О том, как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с учетом всех записей, произведенных в учете, читайте в этом материале.

Итоги

Расчеты с поставщиками предполагают использование счета 60 с открытием к нему субсчетов, предусмотренных рабочим планом счетов экономического субъекта. Кроме счета 60 в подобных операциях может быть задействован и счет 76. Оплата поставщикам отражается по дебету этих счетов. Выбор корреспондирующего по кредиту счета будет зависеть от того, как оплата происходила: безналичным путем (с расчетного, валютного или специализированного банковского счета) или наличными денежными средствами.

Читайте так же:  Получение разрешения на работы повышенной опасности

Источник: http://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/provodki-pri-perechislenii-oplaty-postavshiku/

Перечисление денежных средств поставщикам и прочим кредиторам. Бухгалтерские проводки

Перечисление денежных средств поставщикам, как правило, осуществляется в рамках договоров поставки товарно-материальных ценностей. Порядок расчетов за поставляемые товары определяется условиями договора и должен отвечать требованиям ст. 516 ГК РФ «Расчеты за поставляемые товары».

Безналичные расчеты с подрядчиками регулируются договорами подряда и должны отвечать требованиям гл. 37 ГК РФ «Подряд».

К расчетам с прочими контрагентами можно отнести перечисление денежных средств по претензиям, договорам перевода долга и прочим договорным отношениям, страховые выплаты.

В бухгалтерском учете операции перечисления денежных средств поставщикам, подрядчикам и прочим контрагентам отражаются следующими проводками:


Источник: http://www.buhgalteria.ru/spravochnik/provodki/operacii__raschetnomu_schetu_60/

Перечисление денег поставщикам с расчетного счета в погашение задолженности

Для того чтобы быть законопослушным объектом финансовой и хозяйственной деятельности, все участники рынка ведут учет бухгалтерских операций согласно с нормами действующего законодательства.

Перечисление денег контрагентам по расчетным счетам с целью погашения задолженности, другие виды взаиморасчетов и бартерных операций с продавцами, фирмами и другими субъектами предпринимательской деятельности, предоставляющими услуги подряда – основной элемент финансовой деятельности юридического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Как погасить долг перед поставщиком?

Расчетные операции, которые проводятся между предприятиями-контрагентами, отображаются по регистрам бухучета на счете 60 с соответствующим названием «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Информационные данные отмечаются по каждому договору или контрагенту в отдельности.

Чтобы обеспечить точность ведения расчетов, в современном нормативном поле рекомендовано вести субсчета по каждому из контрагентов.

Особенности учета на счете 60 требуют особого внимания. Зачастую практикуется операция, когда поставщикам перечисляются средства с расчетного счета в погашение задолженности за материалы, но могут быть и другие, принятые в законодательном поле проводки по бухгалтерским операциям.

Структура активно-пассивного счета № 60, отражающего полный спектр операций в отношении покупателей и поставщиков:

  1. Дебет отображает средства и обязательства, исполненные в отношении поставщиков. Сюда входят перечисленные денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности, внесение предоплаты.
  2. Кредит – запись стоимости принятых в учет товаров, запчастей, работ, услуг в корреспонденции с иными счетами для учета.

Особенности бухучета

Счет № 60 имеет целый ряд субсчетов, где отображаются особенности расчетных операций с контрагентами. Ведение аналитики проводится в отношении каждого счета на оплату в отдельности.

Цель подобного учета – отображение данных:

  • необходимая информация о поставщиках в разрезе расчетных документов с еще не наступившими сроками оплаты;
  • ведение аналитики учета поставщиков по неоплаченным в установленные сроки кассовым или банковским документам;
  • учет поставщиков по выданным векселям до наступления срока оплаты;
  • регистр учета поставщиков по полученным кредитам и выданным авансам;
  • отдельно ведется учет по особым видам расчетов.

Для учета в национальной валюте используются субсчета. Расчеты с контрагентами в любой из иностранных валют фиксируются на субсчетах, являющихся аналогами национально-валютных.

При грамотно выстроенном индивидуальном плане счетов каждой организации есть определенная возможность ведения учетной записи. Это могут быть не погашенные по срокам задолженности, неотфактурованные поставки и прочие подробности ведения хозяйственной деятельности фирмы или компании.

Особенности ведения сч. 60:

  • оперативная деятельность должна быть отражена на условиях своевременности и вне зависимости от совершения факта выплаты;
  • приходящие ТМЦ должны быть оценены в той же стоимости, что и в сопроводительном документе;
  • неотфактурованный приход кредитуется по стоимости, которая заявлена в работающем соглашении, контракте.

Как списать задолженность поставщикам?

Когда погашена задолженность поставщикам и оплачены все расчеты, то дебетовая и кредитная стороны счета № 60 полностью закрываются. У участников расчетов не должно оставаться каких-либо остатков.

Образовавшийся долг по всем категориям поставщиков ТМ ценностей и услуг может возникнуть:

  • при отсутствии полного расчета за поставленные товары, услуги;
  • при получении любой суммы предоплаты.

Непогашенная кредиторская задолженность имеет возможность быть списанной в нормативно обусловленные сроки по ПБУ № 34 от одного года до трех лет.

Прежде всего, на основании положений ст. 196 ГК России и п.77 Пл. №34н от 29 июля 1998 года кредитор признает обязательство безнадежным. Следующим этапом является подготовка пакета документов для подтверждения невозможности получения оплаты по долгу – первичные документы бухгалтерии, акты сверки, решения судов различной инстанции.

После проводится инвентаризация дебиторки на основании внутреннего Приказа Ф № ИНВ-22. Инвентаризационный акт Ф № ИНВ-17 сопровождается бухгалтерской справкой о состоянии долга по Дт и Кт счетов и письменным обоснованием осуществления процедуры.

Списание производится за счет внереализационных расходов или резервов по сомнительным долгам. Корреспонденция:

  • Дт 63 Учет резервных средств — Кт 60 Расчетов с подрядчиками и поставщиками;
  • Дт сч. 91 субсчет 2 — отражение прочих расходов в корреспонденции по Кт со счетом 60.

Читайте также, в чем особенности оформления соглашения о погашении долгового обязательства между юрлицами.

Как можно перечислить денежные средства?

Обычно погашение задолженности перед поставщиком происходит несколькими путями:

  • оплата наличными из кассы предприятия на основании РКО;
  • перечисление средств в безналичной форме в отечественной или иностранной валюте по банковским реквизитам сторон;
  • взаиморасчеты в виде товарного-бартерного обмена.

Заключение

Особым моментом бухгалтерского учета считается списание долга за поставку или предоставление услуг. Взаиморасчеты с поставщиками рассматриваются в нынешнем российском праве в качестве основного варианта изменения баланса в разрезе дебиторской и кредиторской задолженности.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-39-61
8 (800) 302-33-28

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://lichnyjcredit.ru/dolgi/yuridicheskix-lic/pogashenie-dolga-postavshhikam.html

Перечислено в погашение задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here